Respuesta rápida
En 2026, el impuesto de autoempleo tiene una tasa fija del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta una vez que superas $400, y la parte del 12.4% correspondiente a Social Security deja de aplicarse al llegar a $184,500. El impuesto sobre la renta usa tramos del 10% al 37% después de la deducción estándar. Con $85,000 de ganancia neta, un contribuyente soltero debe unos $12,010 de impuesto de autoempleo y $5,790 de impuesto sobre la renta.
Los trabajadores independientes pagan dos impuestos federales sobre la misma ganancia neta. Se calculan de manera distinta, financian cosas diferentes y las deducciones (deductions) los afectan de forma diferente. Saber cuál es cuál explica la mayoría de las sorpresas con los impuestos.
La versión breve
| Impuesto de autoempleo | Impuesto sobre la renta | |
|---|---|---|
| Qué financia | Social Security y Medicare | |
| Tasa | 15.3% (fija), sobre el 92.35% de la ganancia neta | Del 10% al 37% (tramos impositivos [tax brackets]) |
| Límite | La parte del 12.4% deja de aplicarse al llegar a $184,500 (2026) | Ninguno |
| ¿Se aplica la deducción estándar (standard deduction)? | No | Sí |
| ¿Lo reducen las aportaciones para la jubilación o el seguro médico? | No | Sí |
| Formulario | Schedule SE | Form 1040 |
Por qué el impuesto de autoempleo se siente tan alto
El impuesto de autoempleo se aplica desde tus primeros dólares de ganancia neta (una vez que superas los $400 al año). No hay deducción estándar ni un tramo impositivo bajo. Para muchos trabajadores independientes con ingresos moderados, es mayor que su impuesto sobre la renta.
Impuesto de autoempleo: $12,010.
Impuesto sobre la renta: $5,790 (después de la deducción estándar, la deducción de la mitad del impuesto de autoempleo y la deducción QBI del 20% [QBI deduction]).
Total federal: $17,800 — y más de dos tercios corresponden al impuesto de autoempleo.
Cómo se relacionan
La mitad de tu impuesto de autoempleo se deduce al calcular el impuesto sobre la renta, así que los dos están vinculados. La deducción QBI también reduce únicamente el impuesto sobre la renta. Ambas deducciones están incluidas en la calculadora de impuesto estimado trimestral (quarterly estimated tax).
Qué deducciones reducen cada impuesto
- Los gastos del negocio (business expenses) en el Schedule C — oficina en casa (home office), millaje (mileage), software, equipo — reducen ambos, porque disminuyen la ganancia neta.
- Las aportaciones para la jubilación, el seguro médico para trabajadores por cuenta propia y la deducción estándar reducen únicamente el impuesto sobre la renta.
Por eso, un dólar de gastos del negocio vale más para un trabajador independiente que un dólar de aportaciones para la jubilación, en lo que respecta a los impuestos de este año.
¿Recibes algo a cambio del impuesto de autoempleo?
Sí. Es la misma aportación que hacen juntos un empleado y su empleador, y te permite acumular créditos de Social Security y obtener beneficios futuros de jubilación y de Medicare. Pagar menos de este impuesto (por ejemplo, a través de una S corp) también significa que tus ingresos registrados para Social Security serán menores.
Prueba con tus propias cifras en la calculadora de impuesto de autoempleo.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi impuesto de autoempleo es mayor que mi impuesto sobre la renta?
El impuesto de autoempleo se aplica desde los primeros dólares de ganancia neta una vez que superas $400 al año, sin deducción estándar ni un tramo de tasa baja. Para un contribuyente soltero con $85,000 de ganancia neta en 2026, más de dos tercios de los $17,800 de impuestos federales totales corresponden al impuesto de autoempleo.
¿Las aportaciones para la jubilación reducen el impuesto de autoempleo?
No. Las aportaciones para la jubilación, el seguro médico para trabajadores por cuenta propia y la deducción estándar solo reducen el impuesto sobre la renta. Los gastos del negocio en Schedule C, como oficina en casa, millaje, software y equipo, reducen ambos impuestos porque disminuyen tu ganancia neta.
¿Qué recibo por pagar el impuesto de autoempleo?
Es la misma aportación que hacen un empleado y su empleador en conjunto, y te permite acumular créditos de Social Security y obtener futuros beneficios de jubilación y Medicare. Pagar menos de este impuesto, por ejemplo a través de una S corp, también significa que se registran menos ingresos para Social Security.
¿Hay un límite para el impuesto de autoempleo?
En parte. Para 2026, la parte del 12.4% del impuesto de autoempleo correspondiente a Social Security deja de aplicarse al llegar a $184,500 de ingresos. El impuesto sobre la renta no tiene un límite y se aplica por tramos del 10% al 37%.